Voor het Tijdschrift voor Compliance schreef ik het artikel Fiscale geschillen als grondslag voor witwasvermoedens. De Wwft als hefboom ter bestrijding van belastingontwijking en -ontduiking, dat mogelijk ook voor trustkantoren interessant is.
Elementen zijn onder meer:
- de onjuiste fiscale risico-indicatoren van DNB,
- de rol van grondrechten bij beoordeling van buitenlandse fiscale verplichtingen (FATCA),
- de vraag of van banken kan worden verwacht dat fiscale risico’s bij hun klanten worden beoordeeld en
- een pleidooi voor een ingrijpende herziening van de internationale antiwitwaswetgeving.
Ik besluit met de opmerking dat monitoring van naleving van fiscale regelgeving niet thuis hoort bij ondernemingen met onvoldoende fiscale kennis.
Het artikel staat als html tekst op mijn algemene blog en kan als pdf bestand worden gedownload.
Compliance Platform Trustkantoren 
Geef een reactie